Hileli iflas suçu, Türk Ceza Kanunu’nda Mal Varlığına Karşı Suçlar bölümünde olup 161. maddesinde düzenlenmiştir.
Öncelikle iflas, şirketin borcunu ödeyememesinden kaynaklı bir sebepten doğmaktadır. Hileli iflas suçu ile korunmak istenen değer, mal varlığı olup alacaklının alacağıdır. Hileli iflas suçunun düzenlendiği kanun maddesinde de belirtildiği üzere suçun korumuş olduğu unsur, alacaklının alacak teminatını oluşturan mallardır. Hileli iflas suçu ile fail alacaklının teminatını oluşturan mallarda eksiltmeye yönelik hileli tasarruflarda bulunmaktadır.
Hileli iflas suçunun işlenebilmesi için kanunda seçimlik hareketler düzenlenmiştir:
Etkin pişmanlık, kişinin suç işlemesinden sonra pişmanlık duyarak suç nedeniyle mağdura vermiş olduğu zararı gidermesidir. Zararın giderilmesi aynen veya tazmin ederek gerçekleştirilebilir. Etkin pişmanlık hükmünün uygulanması halinde faile verilecek cezada indirim uygulanacaktır. Ancak etkin pişmanlık hükümleri her suçta uygulanmamaktadır, yalnızca kanunda belirtilen suçlarda uygulanmaktadır.
Hileli iflas suçunda etkin pişmanlık uygulanabilmektedir. Türk Ceza Kanunu’nun 168. maddesinde düzenlenmiştir:
Şikayete tabi suçlar, kanunda belirtilmiştir. Hileli iflas suçu, şikayete tabi suçlar arasında yer almamaktadır. Soruşturma savcılık tarafından resen (kendiliğinden) başlatılacaktır. Suçtan mağdur olan kişi şikayetçi olmadığını bildirir ise yargılama aşamasına herhangi bir etkisi olmayacaktır.
Uzlaşmaya tabi olan suçlara ait dosyalarda soruşturma aşamasında savcılık, kovuşturma aşamasında ise mahkeme tarafından uzlaşma bürosuna gönderilmektedir. Ancak hileli iflas suçu uzlaşmaya tabi olan suçlardan değildir. Bu nedenle dosya uzlaşma bürosuna gönderilmeyecektir ve taraflar uzlaşmış olsalar dahi dosyaya bir etkisi olmayacaktır.
Hileli iflas suçunda zamanaşım süresi 15 yıldır. Suçun işlendiği tarihten itibaren zamanaşım süresi olan 15 yıl içerisinde dava açılmaz veya dava açılsa da sona ermez ise zamanaşımının dolması nedeniyle dava hakkında düşme kararı verilecektir.
Hileli iflas suçunda görevli mahkeme ceza sınırı nedeniyle ağır ceza mahkemesidir. Dava, suçun işlendiği yerde ağır ceza mahkemesinde görülecektir.
İSTANBUL CUMHURİYET BAŞSAVCILIĞINA
MÜŞTEKİ: Ad Soyad (TC Kimlik No)
Adres
VEKİLİ: Av. Ad Soyad
Adres
ŞÜPHELİ: Ad Soyad
SUÇ : Hileli iflas suçu
SUÇ TARİHİ: …/…/…
AÇIKLAMALAR:
1-) Şüpheli …. Ticaret Sicil No’lu … Şirketinin sahibi olup müvekkil ile birkaç ticari ilişki kurmuşlardır. Müvekkil, şirket sahibi şüpheliye malzeme satışında bulunmuş, şüpheli satışa karşılık müvekkile çek vermiştir.
2-) Taraflar arasındaki alım-satım 12.02.2018’de yapılmış, şüpheli, 12.05.2018’de iflasını açıklamıştır. Şüphelinin iflası … Ticaret Mahkemesinin …/…. Esas, …/… Sayılı Kararı ile şüphelinin iflasına karar verilmiştir.
3) Şüpheli müflis, ilgili mahkemenin vermiş olduğu iflas kararının alınmasından bir ay önce tapuda adına kayıtlı olan bir bağımsız bölüm ile bir arsayı kardeşinin üzerine kaydettirmiştir (İlgili tapu kayıt bilgileri dilekçe ekinde sunuludur).
4-) Müflis şüphelinin alacaklı olan müvekkilden mal kaçırma saikiyle hareket ettiği açık ve ortadadır. Bu nedenle müflis şüpheli hakkında soruşturma başlatılarak hakkında kamu davası açılması yönünde karar verilmesini talep ederiz.
HUKUKİ SEBEPLER: TCK m161 ve ilgili her türlü mevzuat.
DELİLLER: Müvekkil ile şüpheli arasındaki alım satım ilişkini gösterir belge, şüphelinin almış olduğu malzemeler karşılığı müvekkile vermiş olduğu çekin fotokopisi, şüphelinin muvazaalı olarak kardeşinin üzerine geçirmiş olduğu tapu kayı belgeleri, tanık ve ilgili her türlü yasal delil.
SONUÇ ve İSTEM: Yukarıda açıklanan ve gerekçelendirilen nedenler ışığında; şüpheli müflis müvekkilden mal kaçırmak saikiyle hareket ederek hileli iflas suçunu işlemiş olduğundan hakkında soruşturma başlatılmasını ve hakkında kamu davası açılması yönünde karar verilmesini saygılarımızla talep ederiz.
Müşteki Vekili
Av. Ad Soyad
İmza
İSTANBUL ( ). AĞIR CEZA MAHKEMESİNE
DOSYA NO: …/… Esas
SAVUNMADA BULUNAN SANIK: Ad Soyad
MÜDAFİİ: Av. Ad Soyad
MÜŞTEKİ: Ad Soyad
KONU: Dosyaya ilişkin savunmalarımızın sunulmasıdır.
AÇIKLAMALAR:
1-) Sanık müvekkil hakkında hileli iflas suçu işlediği iddiası ile söz konusu dava açılmıştır. Ancak müvekkil aleyhine soyut iddialar dışında iddiaların destekleneceği somut, kesin ve inandırıcı deliller bulunmamaktadır.
2-) Müvekkil ticari hayatının başladığı günden bu yana basiretli iş adamı gibi davranmış ve kanuna aykırı bir durumda bulunmamıştır.
3-) Müvekkile soyut iddialarda bulunulmuş ve yeterli, somut deliller sunulmamıştır. Bu nedenle müvekkil hakkında beraat kararı verilmesi yönünde talep sunmaktayım.
SONUÇ ve İSTEM: Yukarıda açıklanan ve gerekçelendirilen nedenlerle sanık müvekkil hakkında öncelikle beraat kararı verilmesini, mahkeme aksi kanaatte ise lehe hükümler uygulanmasını saygılarımla vekaleten sunmaktayım.
Sanık Müdafii
Av. Ad Soyad
İmza
Sanıklar hakkında hileli iflas suçundan ağır ceza mahkemesi tarafından yargılama yapılmıştır. Sanıklardan birisi hakkında mahkumiyet kararı, diğer sanık hakkında beraat kararı verilmiştir. Mahkemenin vermiş olduğu karara karşılık temyiz başvurusunda bulunmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde şirketin kredi sözleşmesinin aslı ve ekinde bulunulan bonoların temin edilerek imzaların sanıklar tarafından atılıp atılmadığının bilirkişi incelemesinin yaptırılması gerektiği belirtilmiştir. Bunun yanında şirketin kuruluşundan itibaren ticari defterlerin olup olmadığının ticaret sicil müdürlüğü ve vergi dairesinden usulünce araştırılması gerektiği de eklenmiştir. Alacaklıları zarara uğratma amaçlarının olup olmadığına dair kuşkuya yer bırakmayacak şekilde araştırılma yapılması gerektiği ve mahkemenin eksik inceleme ile hüküm kurduğu belirtilmiştir. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kurmuş olduğu hükme karşılık bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2018/7884 Esas, 2019/847 Karar)
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında mahkumiyet kararı verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde sanığa ait olan şirket muhasebe kayıt ve defterlerinin temin edilmesi ve Ticaret, İcra ve İflas Hukuku Öğretim üyesi ile Mali Müşavirden oluşan bilirkişi kurulu ile bilirkişi raporu hazırlatılması gerektiği belirtilmiştir. Mahkeme tarafından atanan bilirkişinin konusunda uzman olmayan bilirkişi olması ve bu rapora göre hüküm kurulması hukuka aykırı bulunmuştur. Mahkeme tarafından eksik inceleme ile hüküm kurulduğundan mahkemenin kararına karşılık bozma yönünde hüküm kurulmuştur. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2018/4591 Esas, 2018/13495 Karar)
Sanıkların yetkilisi olduğu … Şirketi’nin iflasına karar verilmiştir. İflastan sonra iflas müdürlüğü tarafından şirkete ait defter ve belgelerin ibrazının iflas masasına teslimi istenmiştir. Bilirkişi incelemesinde araçların bakımlarının yapılmadığı, aracın hasarına neden olduğu ve mal varlığında azaltılmasına neden olduğu tespit edilmiştir.
Sanıklar hakkında hileli iflas suçundan ağır ceza mahkemesi tarafından yargılama yapılmıştır. Sanıklar hakkında beraat kararı verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, mahkemenin yargılama aşamasındaki delil takdiri, bilirkişi raporu ve katılan beyanında inandırıcı delil elde edilemediğinden beraat kararını hukuka uygun bulmuştur. Sanıkların beraatine ilişkin kararın onanması yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2017/6339 Esas, 2017/15395 Karar)
Sanığın yetkili olduğu … Şirketi’nin iflasına karar verilmiştir. İflas müdürlüğü tarafından şirkete ait defter ve belgelerin iflas masasına teslimi istenilmiştir. Ancak defter ve belgelerin incelemesinde usulüne uygun olarak defterlerin tutulmadığı, aktiflerin azaltılarak mal varlığı üzerinde hileli tasarruflarda bulunduğu tespit edilmiştir.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında mahkumiyet kararı verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde mahkemenin sanık hakkında vermiş olduğu mahkumiyet kararında isabetsizlik görmemiştir. Sanık, şirket adına kayıtlı olan araçları teslim etmemiş, teslim etmeme gerekçesinde hayatın olağan akışına uygun bir neden belirtememiştir. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kararına karşılık olarak onama yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2017/6340 Esas, 2017/15390 Karar)
Sanıkların yetkilisi olduğu … Şirketi’nin iflasına karar verilmiş, iflas müdürlüğü tarafından defter ve belgelerin ibrazı iflas masasına teslim edilmesi istenmiştir. Ancak sanıklar defter ve belgelerin ibrazını iflas masasına teslim etmemiştir. Bunun yanında şirketin aktiflerinin azaltılarak mal varlığı üzerindeki hileli tasarruflarda bulunmuştur.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında mahkumiyet kararı verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, mahkeme tarafından şirketin defter ve belgeler üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmadan karar verilmiştir. Mahkeme tarafından şirket adına kayıtlı olan araçların trafik kayıtlarının celp edilmesi, muhasebe kayıt ve defterlerinin temin edilmesi ve bilirkişi kurulu aracılığıyla rapor hazırlatılması gerektiği belirtilmiştir. Mahkeme tarafından eksik inceleme yapılarak karar verilmesi nedeniyle hukuka uygun bulunmamıştır. Tüm bu nedenlerle mahkeme tarafından kurulan hükme karşılık bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2017/6326 Esas, 2017/14620 Karar)
Sanıkların yetkilisi olduğu … Şirketi’nin iflasına karar verilmiştir. İflas müdürlüğü tarafından şirkete ait defter ve belgelerin iflas masasına ibrazı istenilmiştir. Defter ve belgelerin usulüne uygun tutulmadığı ve aktiflerin azaltılarak malvarlığı üzerinde hileli tasarruflarda bulunduğu tespit edilmiştir.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkına mahkumiyet hükmü kurulmuş, kurulan mahkumiyet kararına karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, mahkemenin şirket defter ve belgeleri üzerinde bilirkişi incelemesi yaptırılmadan karar verildiği belirtilmiştir. Sanıklara ait şirketin muhasebe kayıt ve belgelerin temin edilerek bilirkişi kurulu tarafından inceleme yaptırılması gerektiği belirtilmiştir. Mahkeme tarafından uzman olmayan bilirkişi tarafından rapor hazırlatıldığından eksik inceleme ile hüküm kurulduğu tespit edilmiştir. Bunun yanında iflas kararının objektif cezalandırma şartı bulunmakta taksirli iflas suçu için kesinleşmiş iflas kararının bulunması gerektiği belirtilmiştir. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kurmuş olduğu hükme karşılık bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 8. Ceza Dairesi 2017/6325 Esas, 2017/14621 Karar)
Sanıkların yönetim kurulu başkanı ve üye olduğu şirketin iflasına karar verilmiştir. İflas kararı sonrasında şirketin ticari defter ve belgeleri icra müdürlüğüne teslim edilmesi istenilmiştir. Ancak sanıklar 4 yıl boyunca şirketin ticari defterlerini saklamış ve teslim etmemiştir. Adresleri kolluk tarafından birden çok kez yoklamada adreste bulunamadığı, mal varlığını eksiltmeye yönelik hileli tasarruflarda bulunulduğu tespit edilmiştir.
Sanıklar hakkında asliye ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanıklar hakkında ayrı ayrı 2 yıl 6’şar ay hapis cezası verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, sanıkların hileli tasarruflarda bulunduğunu belirterek hileli iflas suçundan yargılama yapılması gerektiğini belirtmiştir. Bu nedenle sanıklar hakkında delillerin takdiri adına üst dereceli ağır ceza mahkemesine ait olduğu belirtilmiştir. Mahkemenin görevsizlik kararı vererek dosyayı ağır ceza mahkemesine göndermesi gerekirken yargılamaya devam etmesi hukuka aykırı bulunmuştur. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kararına karşılık bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 23. Ceza Dairesi 2016/11097 Esas, 2016/9718 Karar)
Sanık, … Şirketi’nin yönetim kurulu başkanı olup şirketin iflasına karar verilmiştir. İcra Müdürlüğü iflas dairesi tarafından sanığa şirket adına tescilli rehinli olmayan araçların teslimi istenilmiştir. Teslimi talep edilen belge sanığa tebliğ edilmiştir; ancak sanık 7 adet aracı teslim etmemiştir. Bu nedenle sanık hakkında hileli iflas suçu işlediğinden bahisle dava açılmıştır.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında beraat kararı verilmiş, karara karşılık o yer Cumhuriyet savcısı tarafından temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, mahkemenin sanık hakkında kurmuş olduğu beraat kararının gerekçesi olarak sanığın suçu işlediğine dair delili olmadığını belirtmiştir. Kesin delil olmadığından sanık hakkında beraat kararı verildiği tespit edilmiştir. Yargıtay dosya incelemesinde sanık hakkında yapılan yargılama, deliller ve kovuşturma sonucuna göre atılı suçu işlediği sabit olmadığından kurulan hükmü hukuka uygun bulmuştur. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kararına karşılık onama yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 15. Ceza Dairesi 2014/8055 Esas, 2016/8357 Karar)
Katılan, sanıklara 124.201,55 TL tutarında kiraz satışı yapmış ve ürünleri teslim etmiştir. Sanıklar katılana olan borcunun bir kısmını ödemiş, bakiye borç olarak 75.000 TL kalmıştır. Buna karşılık olarak bono düzenlenmiş ve katılana bono vermişlerdir. Ancak bono ödenmemiş ve mahkeme kararı ile şirket hakkında iflasına karar verilmiştir. Sanıkların hileli tasarruflarda bulunarak kendi iflasına neden olunduğuna dair iddiada bulunmuştur.
Sanıklar hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanıklar hakkında beraat kararı verilmiş, karara karşılık katılan vekili tarafından temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde katılanın hileli iflas suçundan soyut iddiada bulunduğu ve sanıkların mahkumiyetine karar verecek şekilde yeterli delil olmadığını tespit etmiştir. Mahkemenin vermiş olduğu beraat kararı usule ve yasaya uygun bulunmuştur. Bu nedenle mahkemenin vermiş olduğu beraat kararına karşılık onama yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 15. Ceza Dairesi 2016/1731 Esas, 2016/8277 Karar)
Sanık, … Şirketi’nin katılan şirkete olan borcu nedeniyle iflas davası açılmıştır. Dava esnasında borçlu şirketin ticari defterlerine muhafaza tedbiri uygulanmasına karar verilmiştir. Ancak söz konusu şirketin ticaret sicil müdürlüğünde tescil ve ilan edilen adresinde defter ve belgelere rastlanılamamıştır.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından yargılama yapılmıştır. Sanık savunmasında şirketteki hisselerini devrettiğini ve teslim etmeden önce şirkete ait olan defter ile belgelerin teslim edilmesi gerektiğine dair bilginin kendisine verilmediğini belirtmiştir. Kendisine bu bilginin verilmesi halinde muhasebecisinden defteri alarak teslimi gerçekleştirebileceği beyanında bulunmuştur. Sanık hakkında mahkumiyet kararı verilmiş, karara karşılık sanık müdafii tarafından temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde iflas dosyasında şirketin üzerine herhangi bir taşınmaz olmadığını ve banka hesaplarında da bakiye olmadığını ve şirketin birçok yere 410.000 TL’ye yakın borcu bulunduğunu tespit etmiştir. Bunun yanında şirketin eski ortağı olan tanık tarafından ticari defter ve belgeler mahkemeye sunulmuştur. Belgelerde şirketin aktif mal varlığı bulunmadığı da tespit edilmiştir. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kurmuş olduğu mahkumiyet kararı doğru bulunmamış, sanığın suç işleme kastı bulunmadığından beraat kararı verilmesi gerektiği belirtilmiştir. Mahkemenin mahkumiyet kararına karşılık tüm bu gerekçelerle bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 15. Ceza Dairesi 2016/3488 Esas, 2016/8097 Karar)
Sanığın yetkili olduğu şirket hakkında … Asliye Ticaret Mahkemesi tarafından iflasına karar verilmiştir. Sanık tarafından şirketin ticari defterlerinin usulüne uygun tutulmadığı, bakiye sermaye borçlarının gereği gibi ödenmediği, iflas sonrası şirketin ticari faaliyetine devam ettiği tespit edilmiştir.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında 2 yıl 6 ay hapis cezası verilmiş, verilen mahkumiyet kararına karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosyada bulunan raporların, delillerin ve sanığın savunmasında mahkumiyet kararı verilmesi gerektiğini tespit etmiştir. Bu nedenle usulüne uygun olarak oluşturulan bilirkişi raporu, iflas dosyası ve tüm dosya ile hileli iflas suçunu oluşturduğu tespiti hukuka uygun bulunmuştur. Tüm bu nedenlerle mahkemenin kurmuş olduğu hükme karşılık onama kararı verilmiştir. (Yargıtay 23. Ceza Dairesi 2016/11969 Esas, 2016/8410 Karar)
Sanığın temsile yetkili olduğu … Şirketi’nin iflasına karar verilmiştir. İflas müdürlüğü tarafından şirkete ait olan defter ve belgelerin ibrazı istenmiş, ancak sanık tarafından şirketin mal varlığını azaltıcı işlemleri gizlemek amacıyla defter ve belgeler teslim edilmemiştir. Sanığın şirket ödemelerini belge almadan yaptığı, şirket alacağının tahsili için gereken işlemleri yapmadığı, zamanaşımına uğrayan borca itiraz etmeyerek şirketi zarara uğrattığı tespit edilmiştir.
Sanık hakkında ağır ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında 2 yıl 6 ay hapis cezası verilmiş, karara karşılık temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde bilirkişi heyet raporu, iflas dosyası ve tüm dosyadan hileli iflas suçunu oluşturduğuna dair mahkemenin kabulünde hukuka aykırılığa rastlamamıştır. Bu nedenle temyiz başvurusunun reddi yönünde karar verilmiştir. Mahkemenin delil ve yargılama aşamasındaki takdirine göre onama yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 23. Ceza Dairesi 2016/11151 Esas, 2016/8409 Karar)
Sanık hakkında asliye ceza mahkemesi tarafından hileli iflas suçundan yargılama yapılmıştır. Sanık hakkında 2 yıl 6 ay hapis cezası verilmiş, karara karşılık sanık müdafii tarafından temyiz başvurusunda bulunulmuştur.
Sanığın yetkilisi olduğu … Şirketi iflas etmiştir. Katılan şirket lehine rehinli olan 10 adet çekiciyi ve rehnin paraya çevrilmesi yolu ile başlatılan icra takibi sanık tarafından bildirilmemiştir. Sanığın bu yöndeki bilgilerinin gizlenmesi hileli iflas suçunu oluşturduğu iddiasında bulunulmuştur.
Yargıtay, dosya incelemesinde sanığın eyleminin hileli iflas suçunu oluşturup oluşturmayacağına dair delillerin takdirinde görevli mahkemenin ağır ceza mahkemesinin olduğunu belirtmiştir. Bu nedenle ağır ceza mahkemesinin görevli olduğu gözetilmeden mahkeme yargılamaya devam ederek hüküm kurmuştur. Bu nedenlerle sanık müdafinin temyiz itirazları kabul edilmiştir. Mahkemenin kurmuş olduğu hükme karşılık bozma yönünde karar verilmiştir. (Yargıtay 23. Ceza Dairesi 2015/6833 Esas, 2016/5377 Karar)